Декларация 2018 вычет по предыдущим годам что писать

Содержание

Вычет По Предыдущим Годам По Процентам По Декларации 2019 Что Писать

Декларация 2018 вычет по предыдущим годам что писать

  • Два года подряд гражданин подавал декларацию за 2016 и 2017 года в налоговую с целью возврата ранее уплаченного налога. В 2019 году при подаче декларации за 2018 год ему необходимо будет указать вычет по предыдущим годам. Жилье он покупал за 1 450 000 руб.

Довольно частым вопросом при заполнении 3-НДФЛ у пользователей программы встает вопрос об оставшейся сумме имущественного вычета. И именно эта задача останавливает весь процесс заполнения и сдачи в инспекцию.

Ведь не обладая знанием о размере этой суммы вы не закончите начатое дело.

Сумма, перешедшая с предыдущего года указывает на остаток размера денежный средств, по которому ещё не производилась процедура возврата положенных тринадцати процентов, исходя из объёма заработанных средств на определённый период времени. Ниже представлен пример с числами, который наглядно сможет показать что это за переходящая сумма и как она рассчитывается.

То есть это текущая сумма дохода, а не за предыдущий период. Ну и еще небольшая задачка, теперь уже на вычитание. Из 2 миллионов налоговой льготы нужно вычесть все доходы за три года. В результате получится 800 тысяч рублей. Именно эта сумма будет остатком, переходящим на следующий год.

Здесь доход за текущий год был учитываем, так как он будет использован в текущей декларации при расчете суммы возврата. Поэтому на следующий год вычет уменьшится на полученную сумму. В примере вычет по предыдущим годам декларации – 700 тысяч рублей.

Сумма, переходящая на следующий год, – 800 тысяч рублей. Следует запомнить условия данной задачи. Далее на конкретном примере будет рассмотрено, что именно и в каких строчках нужно записать, какие цифры отразить в бланке декларации.

Следует рассмотреть живой пример, какие именно строки должны быть заполнены в декларации 3-НДФЛ. Условия задачки остаются прежними.

Вычет по предыдущим годам по процентам по декларации 2019 что писать

Второе, получить вычет через ИФНС можно только по окончании налогового периода, т.е. полного календарного года, за который налогоплательщиком внесен в бюджет НДФЛ и не более, чем за три года, предшествующих обращению. Так, в 2019 году можно подавать отчеты за 2015-2017 годы.

Смоделируем ситуацию, подобную примеру выше, чтобы понять, какие строки и какими данными необходимо заполнить в декларации. Итак, Сергей Семенович Высотков приобрёл в прошлом году жильё и впервые хочет получить возврат.

Фактически произведённые на приобретение жилья траты – это либо два миллиона рублей, либо большая сумма. Налоговая база – это доход Высоткова за год, возьмём цифру в триста тысяч рублей.

Переходящий на следующий год остаток налогового имущественного вычета – 2 000 000 рублей (лимит по стоимости жилья) минус 300 000 рублей (годовая зарплата) = 1 700 000 рублей. Это данные за первый год.

Вычет по предыдущим годам в декларации 3-НДФЛ

  • сумма, вырученная от продажи или сдачи в аренду недвижимости;
  • обращение в собственность ценного имущества, полученного в подарок от лица, не являющегося родственником одариваемого;
  • выигрыш в лотерею;
  • средства, вырученные от операций с ценными бумагами;
  • иное.

Предельная сумма возмещения – 260 000 руб. (13% от двух миллионов). Заработок берётся исходя из средней заработной платы по ряду регионов страны. Он составляет порядка 32 000 руб. (данные Росстата за первый квартал 2018 года), средний годовой доход – 384 000 руб. НДФЛ за год с такого дохода составит 384 000 руб.

* 13% = 49 920 руб.

Декларация 2018 вычет по предыдущим годам что писать

Для начала физическому лицу следует просуммировать все денежные компенсации, которые он уже получил до настоящего момента времени. Например, если последние три года налогоплательщику перечисляли по 5 000 рублей, то общая сумма полученной компенсации будет равна 15 000 рублей;

  • Отнять от изначального размера вычета уже выданную сумму.
  • Нажимаем на значок «+» и заполняем необходимые сведения. Обратите внимание на распределение долей. Супруги, если жилье находится в их общей совместной собственности, имеют право распределить вычет в любом соотношении, стоимость объекта при этом пишется полная, а сумма процентов сообразно доле.

    То есть, если стоимость жилья 2 000 000 (это максимум с которого можно вернуть НДФЛ), проценты за все годы 10 000, а доля супруга определена 75 %, то в графу стоимость объекта мы пишем 2 000 000, а в графу проценты 7500.

    Если вычет вы получаете с 2014 года, то есть документы, подтверждающие право на получение имущественного налогового вычета, датированы начиная с 1 января 2014 года, то окошечко «доля» будет не активно и заполнять его не нужно (тогда графу по стоимости жилья заполняем сообразно размеру доли).

    11 В этой же вкладке заполняем суммы уже полученных вычетов в прошлых годах.

    Вычет процентов по предыдущим годам в декларации 3 ндфл

    Как вернуть налоги при ипотеке, расскажет видео ниже: Кто вправе заполнять 3-НДФЛ на возврат процентов по ипотеке Если человек выплачивал проценты по ипотечному кредиту, он вправе заполнить и подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ на получение имущественного вычета, и для подобного действия в документе имеется специально отведенная для этого строка.

    При заполнении декларации сумму уплаченных процентов необходимо проставлять в отдельной колонке «Данные процентов по кредитам», то есть ту сумму средств, которые были выплачены в качестве процентов за все предыдущие годы.

    Кроме того, необходимо указать, предоставлялся ли имущественный вычет по процентам в предыдущих периодах, а также был ли использован данный вычет у налогового агента.

    Найти её можно с разделе «Программные средства», в самом низу стартовой страницы сайта. 2 Запускаем программу. Программа открывается на вкладке «Задание условий». Отмечаем необходимые значения. 3 Переходим на вкладку «Сведения о декларанте». Заполняем паспортные данные.

    Вычет по предыдущим годам в декларации: как быть в 2019 году

    Напоминаем, что наиболее распространенным способом получить налоговый вычет является приобретение или постройка жилой недвижимости (квартиры, дома, комнаты). В этом случае налогоплательщик может получить налоговый вычет в сумме фактически понесенных расходов (подп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ).

    Если доходов, позволяющих использовать вычет, не было, вы вправе воспользоваться им позже, в тех периодах, когда такие доходы появятся. Для получения налогового вычета нужно заполнить соответствующую налоговую декларацию и подать ее в налоговый орган по месту учета физлица.

    Вычет по предыдущим годам и остаток имущественного налогового вычета, перешедший с предыдущего года в 3-НДФЛ

    • за прошлые периоды — как бы обратной силой; возможно только в том случае, если право на вычет возникло в прошлых годах, хотя бы — в прошедшем году;
    • за будущие периоды — способ получения у налогового агента, или у работодателя: после получения ответа от ИФНС по декларации 3-НДФЛ подается заявление работодателю, чтобы он не взимал с зарплаты подоходный налог на период до исчерпания размера вычета.

    Итак, что такое вычет по предыдущим годам в 3-НДФЛ — это возврат уплаченного за эти годы налога при соблюдении условий главы 23 НК РФ. Для возврата сразу за 3 года необходимо подать 3 отдельные декларации с отдельными справками о доходах (за каждый год), чеками и пр. Документы, которые не менялись, можно приложить только к одному отчету, например, договоры, лицензии и т. д.

    Вычет по предыдущим годам по декларации 2019 что писать

    Итак, заполняется декларация за первый год. Купили квартиру в прошлом году, и вычет за этот период получается впервые. В графе «Сумма фактически произведенных расходов на приобретение жилья» пишут размер налогового вычета, равный стоимости квартиры – или 2 миллиона, если стоимость превышает эту сумму.

    Более того, гражданам нет необходимости оформлять усиленную электронную цифровую подпись (ЭЦП), как юридическим лицам: электронные документы они заверяют неквалифицированной подписью, которая автоматически создается в ЛК, не стоит ни копейки и действует в течение года.

    Графа вычет по предыдущим годам по декларации что писать

    Что такое вычет? Фраза «вычет по предыдущим годам декларации» относится к теме имущественного вычета.

    А это означает, что можно вернуть подоходный налог, или НДФЛ, при покупке любого жилья: дома, квартиры, комнаты, земельного участка.

    И снова возникают вопросы: что же такое подоходный налог? И как его можно вернуть? Подоходный налог – это часть средств, которые физические лица платят государству со своих доходов.

    Как отразить в декларации за 2017 год перенос вычета по предыдущим годам Чтобы перенести вычет по предыдущим годам в декларацию, как быть в 2017 году, расскажем далее. Смотрите, на Листе Д1 декларации в разделе 2 «Расчет имущественного налогового вычета» есть специальные строки:

    Декларация 2019 вычет по предыдущим годам что писать

    Инвалиды: а) из числа военнослужащих, ставших инвалидами I, II и III групп из-за увечья, полученного: – при защите СССР, России; – вследствие заболевания, связанного с пребыванием на фронте; – при исполнении иных обязанностей военной службы; б) из числа бывших партизан, а также других категорий инвалидов, приравненных по пенсионному обеспечению к указанным категориям военнослужащих На первого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет: – каждому из родителей (в т. ч. разведенных, состоящих в законном или гражданском браке, никогда не состоявших в браке)

    Вычет НДФЛ не всегда можно получить сразу за один год, поэтому встают вопросы: как заявить вычет по предыдущим годам в декларации, как быть в 2019 году с вычетами. Ответы на эти вопросы в статье. Если возникает вопрос о налоговом вычете НДФЛ по предыдущим годам в декларации и о том, что писать в декларации за 2019 год, речь, как правило, идет об имущественном вычете НДФЛ.

    08 Фев 2019      juristsib         347      

    Источник: https://sibyurist.ru/nedejstvitelnost-sdelok/vychet-po-predydushhim-godam-po-protsentam-po-deklaratsii-2019-chto-pisat

    Вычет по предыдущим годам декларации и сумма, перешедшая с предыдущего года

    Декларация 2018 вычет по предыдущим годам что писать

    Такие странные понятия как «вычет по предыдущим годам декларации» и «сумма, перешедшая с предыдущего года» вызывают много вопросов при заполнении налоговой декларации 3-НДФЛ на возврат имущественного налогового вычета.

    Чтобы раз и навсегда разобраться в этом, давайте ответим на вопросы:

    • что такое вычет по предыдущим годам декларации
    • откуда берется сумма, перешедшая с предыдущего года
    • как это все рассчитывается
    • как заполнить 3-НДФЛ (что и где писать в декларации, рассмотрим подробный пример)

    Готовы? Вперед!!

    Что такое вычет по предыдущим годам декларации

    Начнем с того, что фраза «Вычет по предыдущим годам декларации» относится к теме имущественного вычета. А это означает, что можно вернуть подоходный налог (или ндфл) при покупке любого жилья:

    • дома,
    • квартиры,
    • комнаты,
    • земельного участка.

    И снова возникают вопросы:

    • что такое подоходный налог
    • как его можно вернуть

    Подоходный налог — это часть средств, которые физические лица платят государству со своих доходов. Правильно его будет назвать Налог на доходы физических лиц или НДФЛ.

    Ставка этого налога для граждан России составляет 13%.

    Как правило, НДФЛ удерживается налоговыми агентами, которыми являются работодатели.

    Например, если Вы получаете заработную плату в 10 000 рублей, работодатель, скорее всего, удержит у Вас налог 13% (1300 рублей), и на руки Вы получите 8 700 рублей.

    Этот подоходный налог, который у вас удержали, можно вернуть.

    На сегодняшний день существует 5 налоговых вычетов:

    • стандартные,
    • социальные,
    • имущественные,
    • профессиональные
    • и вычеты по ценным бумагам.

    Для того, чтобы воспользоваться имущественным вычетом и возвратить удержанный подоходный налог, необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ.

    С первым вопросом разобрались. Переходим ко второму.

    Для большей наглядности предлагаю посмотреть видеоурок по этой теме или продолжить чтение статьи.

    Откуда берется вычет по предыдущим годам декларации

    На сегодняшний день сумма имущественного вычета составляет 2 000 000 руб. и 13% от этой суммы можно вернуть. А это 260 000 руб.

    Теперь сравним со средней заработной платой. Допустим, она составляет 25 000 руб. в месяц или 300 000 руб. в год.

    Удержанный НДФЛ за год 300 000 руб. * 13% = 39 000 руб.

    Сравниваем налоговую льготу (2 000 000 руб.) и наш годовой доход (300 000).

    Льгота более, чем в 6 раз больше нашего реального дохода за год. Как же быть?

    За прошедший год можем получить возврат только с реальной суммы 300 000 руб., т.е. 39 000 руб.

    Какая льгота у нас останется?2 000 000 — 300 000 = 1 700 000 руб.

    Когда мы сможем ею вновь воспользоваться? Только в следующем году, когда у нас появится новый доход и, соответственно, удержанный НДФЛ!

    ВНИМАНИЕ!

    300 000 руб. — это и есть вычет по предыдущим годам декларации

    1 700 000 руб. — это сумма, переходящая на следующий год.

    Второй вопрос тоже разобрали. Идем дальше!

    Как рассчитать размер вычета по предыдущим годам декларации

    Ответим и еще на один популярный вопрос: «Откуда берется сумма, перешедшая с прошлого года?»

    Простой пример мы уже рассмотрели выше. Давайте усложним задачу и произведем расчет.

    Мы купили квартиру стоимостью 3 000 000 руб. Можем воспользоваться имущественным вычетом 2 000 000 руб.

    В первый год (год покупки квартиры) наша зарплата составила 300 000 руб.

    На следующий год мы заработали 400 000 руб.

    А еще через год наш доход стал 500 000 руб.

    Внимание! Декларацию мы подаем именно за этот 3-й год!

    Решаем математическую задачку для 1-го класса:

    Складываем наш доход за предыдущие года:

    300 000 + 400 000 = 700 000 руб.

    Именно эта сумма будет являться вычетом по предыдущим годам декларации

    Еще раз повторю, что 500 000 руб. мы заработали за тот год, за который сейчас подаем декларацию 3-НДФЛ, т.е. это текущая сумма дохода, а не за предыдущий период.

    Ну и еще небольшая задачка, теперь уже на вычитание:

    2 000 000 — 300 000 — 400 000 — 500 000 = 800 000 руб.

    Именно эта сумма будет являться остатком, переходящим на следующий год.

    Здесь доход за текущий год мы учитываем, т.к. он будет использован в текущей декларации при расчете суммы возврата. Поэтому на следующий год вычет уменьшим на полученную сумму.

    ПОВТОРЯЮ!

    Вычет по предыдущим годам декларации 700 000 руб.

    Сумма, переходящая на следующий год 800 000 руб.

    Третий вопрос тоже разобрали. Идем дальше!

    Пример заполнения декларации 3-НДФЛ

    А теперь давайте рассмотрим живой пример, какие именно строки должны быть заполнены в декларации 3-НДФЛ. Условия задачи остаются прежние. Доход за предыдущие года был 300, 400 500 тысяч рублей соответственно.

    Итак, 1-й год. Мы купили квартиру в прошлом году, и вычет за этот период получаем впервые.

    Сумма фактически произведенных расходов на приобретения жилья — это размер налогового вычета, равный стоимости квартиры, ну или 2 млн. руб., если стоимость превышает эту сумму.

    Размер налоговой базы — это наш доход за год: 300 000 руб.

    Остаток имущественного налогового вычета, переходящий на следующий год: 2 000 000 — 300 000 = 1.7 млн.

    Заполняем данные за 2-й год.

    Сумма фактически произведенных расходов на приобретения жилья —повторяем наш вычет из прошлогодней декларации.

    Сумма имущественного вычета, принятая к учету за предыдущий налоговый период. Это наш вычет по предыдущим годам декларации. Раз в прошлом году доход был 300 000 руб., то и здесь пишем эту цифру.

    Остаток имущественного налогового вычета, перешедший с предыдущего года: 1.7 млн. руб.

    Размер налоговой базы — это наш доход за год: 400 000 руб.

    Остаток имущественного налогового вычета, переходящий на следующий год: Помните наше вычитание?

    Из суммы налогового вычета 2 млн. вычитаем наш доход за предыдущие годы (у нас было 300 тыс.) и за текущий (это 400 тыс.). Итого: 2 000 000 — 300 000 — 400 000 = 1 300 000

    Ну и 3-й год. Сумма фактически произведенных расходов на приобретения жилья —повторяем наш вычет из прошлогодней декларации

    Сумма имущественного вычета, принятая к учету за предыдущий налоговый период. Это наш вычет по предыдущим годам декларации.Раз в прошлом году доход был 400 000 руб., а в позапрошлом 300 000. Суммируем эти цифры и пишем здесь 700 000 руб.

    Остаток имущественного налогового вычета, перешедший с предыдущего года: 1.3 млн. рублей.

    Размер налоговой базы — это наш доход за год: 500 000 руб.

    Остаток имущественного налогового вычета, переходящий на следующий год: Помните наше вычитание?

    Из суммы налогового вычета 2 млн. вычитаем наш доход за предыдущие годы (у нас было 700 тыс.) и за текущий (это 500 тыс.). Итого: 2 000 000 — 300 000 — 400 000 — 500 000 = 800 000.

    все последующие года декларация 3-НДФЛ заполняется по этой же схеме. И так мы продолжаем из года в год, пока полностью не вернем полагающийся нам налоговый вычет.

    Если Вы хотите получить индивидуальный расчет в Вашем случае, Вы можете воспользоваться услугами нашего специалиста. Закажите скайп-консультацию или заполнение 3-НДФЛ прямо сейчас!

    А теперь самостоятельно рассчитайте свой вычет по предыдущим годам декларации и остаток имущественного вычета, переходящий на следующий год.

    Источник: https://nalog-prosto.ru/vychet-po-predydushhim-godam-deklaratsii-i-summa-pereshedshaya-s-predydushhego-goda/

    Вычет по предыдущим годам декларации – что и где писать?

    Декларация 2018 вычет по предыдущим годам что писать
    5/5 (2)

    Чтобы понять, что конкретно заполнять в декларации 3-НДФЛ, обратимся кпримеру. Вы приобрели квартиру три года назад. В течение трех следующих лет вы получали доход в размере 500000 руб., 600000 руб. и 700000 руб. соответственно.

    Первый год

    Вы получаете вычет налога первый раз, так как приобрели квартиру год назад.

    Расходы, которые были произведены на покупку жилого помещения, составят размер налогового вычета. Если их стоимость превысит 2000000 руб., то сумма вычета составит фиксированную сумму 2000000 руб.

    Размером налоговой базы служит доход за первый год: 500000 руб. Чтобы определить остаток вычета, который перейдет на следующий год, вычитаем из суммы вычета сумму дохода за данный год: 2000000 руб. – 500000 руб. = 1500000 руб.

    Второй год

    Сумма расходов, которые были произведены на покупку жилого помещения, равна сумме, указанной в декларации за прошедший год. Сумма вычета, которая была учтена за предыдущий год или вычет за прошедший год — поскольку доход за прошлый год составит 500000 руб., укажите данную сумму.

    С первого года перешел остаток в размере 1500000 руб. Налоговая база равна: 600000 руб.

    Каков же остаток вычета, который перейдет на следующий год? Его расчет сводится к следующему: 2000000 руб. – 500000 руб. – 600000 руб. = 900000 руб.

    Третий год

    Внимание! Размер понесенных расходов на покупку жилого помещения равен сумме, указанной в декларации за предыдущий год.

    Вычет за прошедшие годы — поскольку доход за предыдущий год составит 600000 руб., а за позапрошлый – 500000 руб., что в сумме составляет 1100000 руб., укажите данную сумму.

    Со второго года перешел остаток вычета в размере 900000 руб. Налоговая база равна 700000 руб.

    Остаток вычета, который перейдет на следующий год, рассчитывается аналогично двум предыдущим годам: 2000000 руб. – 500000 руб. – 600000 руб. – 700000 руб. = 200000 руб.

    В течение следующих лет декларация заполняется аналогичным образом. Так продолжается до возврата вычета в полном размере.

    Что такое декларация вычета по предыдущим годам

    Вычет по предыдущим годам декларации является имущественным вычетом.

    Важно! Следовательно, вы вправе вернуть налог, который был уплачен вами при покупке таких объектов недвижимости, как:

    • квартира;
    • комната;
    • частныйдом;
    • участок земли.

    Что же представляет собой налог на доходы физических лиц? Каким образом можно вернуть его?

    Под налогом на доходы физических лиц понимается сумма денежных средств, подлежащих уплате гражданами государству с полученных ими доходов.

    Установлена пропорциональная ставка налога, которая равна 13%. Обычно НДФЛ удерживается работодателем, который выступает налоговым агентом. Следовательно, если ваша зарплата составляет 20000 руб., работодатель удержит НДФЛ, составляющий 13% от ее суммы (2600 руб.), поэтому вы получите только 17400 руб.

    Вы вправе вернуть сумму удержанного налога.

    Внимание! Наши квалифицированные юристы окажут вам помощь бесплатно и круглосуточно по любым вопросам. Узнайте подробности здесь.

    В настоящее время можно выделить пять видов налоговых вычетов:

    • стандартный;
    • имущественный;
    • социальный;
    • по ценным бумагам;
    • профессиональный.

    Для возврата удержанного налога заполните декларацию 3-НДФЛ.

     Положен ли налоговый вычет пенсионеру при покупке квартиры?

    Возможные типы

    Нередко налогоплательщики задают вопрос, почему сумма вычета делится на части, а не выплачивается сразу. Это существенно затрудняет задачу, так как приходится каждый раз рассчитывать сумму остатка за прошедший период.

    Дело в том, что для каждого вида вычета установлен определенный предел, размер которого в несколько раз превышает сумму НДФЛ, уплаченную гражданином за год.

    Учтите! При этом налоговый вычет предоставляется единовременно и в полном размере, в случае если гражданин за год уплачивает НДФЛ, размер которого превышает сумму, на которую уменьшилась налогооблагаемая база вследствие оформления вычета.

    Откуда берется вычет

    В настоящее время размер вычета равен 2000000 руб. Вы вправе вернуть лишь 13% от данной суммы, что составляет 260000 руб.

    Проведем сравнительный анализ данной суммы с размером средней зарплаты. Пусть она будет составлять 30000 руб. в месяц или 360000 руб. в год. Сумма налога, который был удержан за год, составит: 360000*13%=46800 руб.

    Налоговый вычет равен 2000000 руб., при этом доход за год составляет 360000 руб. Получается, что сумма вычета в более чем пять раз превышает ваш годовой доход. Как такое возможно?

     Налоговый вычет на детей в 2018 году. 

    Дело в том, что за прошедший год вы вправе рассчитывать на вычет лишь с фактически полученного вами дохода (360000 руб.), который составляет 46800 руб. При этом у вас останется вычет, равный: 2000000 руб. – 360000 руб. = 1640000 руб.

    Однако воспользоваться данным вычетом вы сможете лишь в следующем году, когда получите новый доход, а значит, уплатите НДФЛ снова.

    Внимание:

    • вычет по прошлым годам декларации составит 360000 руб.;
    • на следующий год перейдет 1640000 руб.

    Посмотрите видео. НДФЛ: 

    Как правильно посчитать

    Каким образом определяется сумма, которая перешла с прошедшего года?

    Для ответа на данный вопрос попробуем решить следующую задачу:

    Вы приобрели квартиру за 5000000 руб. Вы имеете право на вычет в размере 2000000 руб. В течение трех последующих лет ваш доход составлял соответственно 500000 руб., 600000 руб. и 700000 руб. соответственно.

    Запомните! Следует отметить, что декларация подается за третий год.

    Находим совокупный доход за два предыдущих года: 500000 руб. + 600000 руб. = 1100000 руб. Данная сумма является вычетом за прошедшие годы.

    Не забывайте, что доход в размере 700000 руб. получен вами в настоящем году, поэтому вы не можете указывать его в декларации 3-НДФЛ. В ней вы указываете лишь доходы за прошедшие годы.

    Чтобы определить сумму остатка, который перейдет на следующий год, потребуется из общей суммы вычета вычитать сумму доходов за каждый год: 2000000 руб. – (500000 руб. + 600000 руб.+700000 руб.) = 200000 руб. Таким образом, на следующий год перейдет остаток в размере 200000 руб.

    Следует отметить, что в данном случае учитывается доход за текущий год, так как он необходим для расчета суммы возврата в текущей декларации. В следующем году вычет будет уменьшен на данную сумму.

     Налоговый вычет при покупке квартиры в 2018 году.

    Вычет по прошедшим годам составит 1 100 000 руб.

    На следующий год переходит остаток в размере 200 000 руб.

    Как узнать вычет по предыдущим годам

    Нередко складываются ситуации, когда налогоплательщики делают ошибки при расчете налогового вычета. Для предотвращения ошибок и неточностей результатов подсчета рекомендуется обратиться в налоговую инспекцию, которая расположена по месту вашей регистрации, чтобы получить сведения о сумме вычета за истекший период.

    Посмотрите видео. Как заполнить декларацию 3-НДФЛ в 2018 году: 

    Дорогие читатели нашего сайта! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

    Если вы хотите узнать, как решить именно вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн консультанта справа. Это быстро и бесплатно! Или позвоните нам по телефонам:

    8 (499) 322-73-27

    Москва, Московская область

    8 (812) 507-82-87

    Санкт-Петербург, Ленинградская область

    8 (800) 551-71-02

    Федеральный номер для других регионов России

    Если ваш вопрос объемный и его лучше задать в письменном виде, то в конце статьи есть специальная форма, куда вы можете его написать и мы передадим ваш вопрос юристу, специализирующемуся именно на вашей проблеме. Пишите! Мы поможем решить вашу юридическую проблему.

    Источник: https://potreb-prava.com/nalogi-i-vychety/kak-zapolnit-deklaraciyu-vycheta-po-predydushhim-godam.html

    Сумма имущественного вычета учтенная в предыдущих периодах: что это и как узнать

    Декларация 2018 вычет по предыдущим годам что писать

    Последнее обновление от 04.07.2019

    Если официальный доход не позволяет получить весь имущественный вычет за один налоговый период, остаток переносится на следующие годы.

    Особенность подачи последующих деклараций — в необходимости отразить все выплаченные ранее возвраты по заявленному объекту недвижимости. Цифры из предыдущих отчётов аккумулируются и отражаются единой суммой в графе 2.1 Приложения 7 документа.

    При этом фиксировать нужно не НДФЛ, уплаченный работодателем, а общий размер доходов, облагаемых данным налогом.

    Что такое сумма имущественного вычета, учтенная в предыдущих периодах

    Если гражданин не израсходовал всю льготу в предшествующих отчетных периодах, то при заполнении очередной декларации общая сумма условно раскладывается на несколько слагаемых:

    • часть, учтенная в предыдущих периодах;
    • часть, заявленная к получению в текущем отчете;
    • часть, переходящая на следующий год (в случае, если нынешняя выплата не покроет сумму в полном объёме).

    Сумма, учтенная в предыдущих периодах — это общий размер вычетов, полученных ранее по одному объекту недвижимости.

    В новую декларацию переносят сумму возврата не только за предыдущий, но за все налоговые периоды, в которые производились выплаты по данному объекту.

    В последней редакции 3-НДФЛ под информацию о ранее учтенных вычетах выделена графа в Приложении 7:

    • п. 2.1 «Сумма имущественного налогового вычета , принятая к учету при определении налоговой базы за предыдущие периоды».

    Как узнать размер переходящих вычетов

    Узнать точный размер учтенных ранее льгот можно несколькими способами:

    • обратиться в Налоговую инспекцию (лично или через обратную связь на сайте ФНС);
    • взять данные из предыдущих отчётов 3-НДФЛ;
    • расчитать самостоятельно на основе справок 2-НДФЛ от работодателя.

    Чтобы вычислить сумму ранее учтённых возвратов нужно следовать алгоритму:

    • узнать свой облагаемый НДФЛ доход за все предыдущие периоды, в которых оформлялся вычет;
    • сложить эти цифры (без учета дохода за текущий период).

    Пример заполнения

    Налогоплательщикам предлагается 3 варианта заполнения формы 3-НДФЛ:

    • на бланке декларации;
    • через официальную программу ФНС «Декларация» (скачать приложение можно на сайте Налоговой инспекции);
    • через личный кабинет налогоплательщика на сайте налоговой службы.

    Программа облегчает составление отчёта. Требуется ответить на вопросы, предлагаемые заявителю, в результате листы документа 3-НДФЛ будут сформированы автоматически.

    Заполнение декларации с использованием программы

    Принцип работы с приложением — ответы на вопросы, на основе которых формируются конкретные листы декларации.

    В нашем случае необходимо дать подробную информацию о приобретаемом объекте недвижимости и доходах за предыдущие годы, чтобы программа сформировала Приложение 7 документа.

    Обратите внимание, что обязательны к заполнению разделы с персональными данными и сведениями о работодателе.

    Предположим, что в 2016 г. была куплена квартира за 1 900 000 рублей. При этом облагаемая подоходным налогом заработная плата гражданина составляет 480 тысяч рублей в год.

    • В программе открываем меню «Доходы, полученные в РФ».
    • Выбираем ставку в 13%.

    Выбираем ставку 13 процентов

    • Нажимаем на зелёный плюсик под ставкой и вводим информацию о работодателе.
    • Ниже нажимаем ещё один плюсик и заполняем сведения о доходах (код указан в справке 2- НДФЛ).

    Заполняем сведения о доходах

    • Заработок вносится за каждый месяц, общая сумма рассчитывается автоматически.
    • Под общей суммой нужно указать часть заработной платы, которая была удержана (найти точную цифру можно в пункте 5 справки 2-НДФЛ).

    Удержанная сумма

    • Затем переходим во вкладку вычеты и заполняем информацию об объекте недвижимости
    • Из имеющихся вариантов выбираем «имущественный».

    Выбираем имущественный вычет

    • Нажимаем зелёный плюсик, чтобы добавить объект недвижимости.
    • В открывшемся окне внимательно вводим следующую информацию:
      • способ приобретения имущества;
      • признак налогоплательщика (собственник и пр.);
      • кадастровый номер объекта;
      • дата регистрации права собственности;
      • стоимость объекта;
      • если заявитель — пенсионер, нужно поставить галочку в соответствующей графе.

    Сведения об объекте

    • После заполнения данных внизу отобразится общая цена объекта, а под ней поле — «Вычет за предыдущие годы».
    • В это поле вносим сумму возврата, полученную за ранее. В нашем случае это 2 предшествующих отчетных года — 2016 и 2017. Расчёт проводится по алгоритму, рассмотренному нами выше. Доход в 480 тысяч рублей мы умножаем на два и получаем сумму в 960 тысяч. Её мы вносим в нужное поле.
    • Затем нажимаем кнопку «Сохранить». Все необходимые листы формируются автоматически.
    • Вот так будет выглядеть Приложение 7 с данными о вычетах за предыдущий период, нынешний и последующий.

    Пример приложения 7

    • Обратите внимание, в п. 2.1 указаны ранее учтенные вычеты, в п. 2.6 — сумма льготы на отчетный период, а в п. 2.8 — неиспользованный остаток, переходящий на следующий налоговый период.

    Если декларация заполняется без использования программы, то те же данные вносятся вручную в соответствующие листы документа.

    Получение вычета сразу за несколько лет

    Право гражданина — получить возврат за покупку недвижимости в любое время. Единственные ограничения:

    • максимальная сумма (не более 2 млн рублей);
    • наличие официального заработка, облагаемого НДФЛ;
    • учтенный доход (к рассмотрению принимается только заработок за последние три года).

    Крайний срок подачи декларации — 30 апреля — распространяется только на тех граждан, которые заявляют о своем доходе и обязаны заплатить налог. Желающие получить имущественный вычет могут обращаться в ФНС в течение всего года, следующего за покупкой недвижимости.

    При получении возврата сразу за несколько лет информацию отражают не в единой декларации, а по отдельности — за каждый отчетный период. Таким образом, количество отчётных документов должно соответствовать количеству лет, за которые оформляется возврат.

    В нашем примере квартира куплена в 2016 г. Если гражданин обратился в ФНС в 2019 г, то он заполняет сразу 3 декларации: за 2016, 2017 и 2018 гг.

    Отражая данные за каждый год, нужно ориентироваться на классический алгоритм подачи отчёта, представляя, что льгота за предыдущий период вами уже получена.

    При заполнении отчёта в программе «Декларация» потребуется установить сразу несколько приложений — за каждый налоговый период. На сайте ФНС доступны версии программ за 3 предшествующих года. Отчёт за каждый отдельный период заполняется в соответствующей версии.

    В нашем примере (стоимость квартиры — 1 900 000 руб., годовой доход — 480 000 руб.), заполнение 3-НДФЛ будет будет проходить по следующему алгоритму:

    1. Начинаем заполнять отчёт с 2016 г. Открываем программу «Декларация 2016». В доходах указываем 480 тысяч, в полученных ранее вычетах не пишем ничего. Сохраняем документ. Это будет отчёт за 2016 г.
    2. Создаём новый отчёт — за 2017 г. Для этого открываем программу для 2017 г. Указываем доход, полученный именно в тот промежуток времени. Допустим, это будут те же 480 тысяч рублей. Далее заполняем информацию об имущественных возвратах. В строку «Вычет за предыдущие годы» вносим данные из 3-НДФЛ 2016 (480 тысяч рублей).
    3. Теперь переходим к заполнению декларации 2018. Открываем программу за 2018 г. Заносим сведения о доходах (480 тысяч). Переходим к данным об имущественном вычете. В поле о предыдущих возвратах заносим сумму за два предшествующих года. Нужно сложить цифры, указанные в отчетах 2016 и 2017. В нашем случае это будет 480 000 + 480 000. Итого, 960 тысяч. Отмечаем эту цифру в нужном поле.
    4. Сохраняем все три файла. При обращении в ФНС подать нужно будет каждую декларацию.

    При ручном заполнении 3-НДФЛ алгоритм внесения данных остается тем же.

    Несмотря на необходимость предоставления 3-НДФЛ за каждый отдельный год, прилагаемые документы (договор купли-продажи и пр.) дублировать не требуется.

    Программное обеспечение предназначено для тех, кто обращается в ФНС лично. При этом Налоговая инспекция предлагает гражданам ещё одну опцию — заполнить и подать документы онлайн. Для этого нужно зарегистрироваться в «Личном кабинете налогоплательщика» на официальном сайте ведомства. Туда же заносятся все данные и автоматически отправляются на проверку.

    Источник: https://za-vychetom.ru/declaraciya-3-ndfl/predydushhie-gody/

    Вычет по предыдущим годам в декларации 3 ндфл – что писать, как заполнять

    Декларация 2018 вычет по предыдущим годам что писать

    Пользователи программы, как и заполняющие форму самостоятельно, испытывают одни и те же проблемы при оформлении документа. Как указать вычет по предыдущим годам в декларации 3 НДФЛ, что писать в строке «сумма документально подтвержденных расходов»? Данная статья посвящена вопросам расчетов, необходимых для заполнения утверждённой формы справки.

    3-НДФЛ: что это такое и для чего нужно

    Все лица, получающие доходы, уплачивают соответствующие налоги. Подоходный налог физического лица составляет 13 процентов. Стоит отметить, что доходом является не только заработная плата или гонорар. Доходом, требующим уплаты налога, будет считаться:

    • сумма, вырученная от продажи или сдачи в аренду недвижимости;
    • обращение в собственность ценного имущества, полученного в подарок от лица, не являющегося родственником одариваемого;
    • выигрыш в лотерею;
    • средства, вырученные от операций с ценными бумагами;
    • иное.

    Заполнение формы требует внимательности

    То есть, даже работники организаций, обязанность по декларированию доходов и уплате фискального обременения за которых выполняет бухгалтерия организации-работодателя, могут получать иные доходы, требующие представления отчётности. А есть ещё самозанятое население, осуществляющее самостоятельное декларирование:

    • адвокаты;
    • нотариусы;
    • индивидуальные предприниматели;
    • представители творческих профессий и т. д.

    Для всех этих случаев законодателем разработана форма 3-НДФЛ, на основе которого производится налогообложение. Документ является основанием для подтверждения налоговой базы физического лица, а также для получения предусмотренных льгот.

    Что такое налоговые вычеты

    Суммы вычета хватит на погашение 1-2 ежемесячных платежей по кредиту

    Лист 3 декларации 3-НДФЛ: образец заполнения, имущественный вычет

    Налоговый возврат для целей заполнения 3-НДФЛ:

    • уменьшение размера НДФЛ;
    • возврат части денежных средств, ранее уплаченных как НДФЛ.

    Для получения возврата необходимо:

    • быть гражданином РФ;
    • иметь облагаемые доходы.

    Законодательством предусмотрены такие виды вычетов, как:

    • стандартные (ст. 218 НК РФ);
    • имущественные (ст. 220 НК РФ);
    • социальные (ст. 219 НК РФ);
    • профессиональные (ст. 221 НК РФ);
    • связанные с переносом убытков от операций физлиц с ценными бумагами (ст. 220.1 НК РФ).

    Для оформления каждого из этих платежей сдаётся справка 3-НДФЛ.

    Имущественный вычет

    Вычет на приобретение имущества состоит из трёх частей и предоставляется по расходам:

    • на строительство или покупку жилья, а также земли для целей индивидуального строительства;
    • на погашение процентов по ипотеке или иным целевым займам;
    • на погашение процентов по кредитам, полученным в российских банках, для рефинансирования (перекредитования) ипотечных займов.

    Код вида документа в декларации 3-НДФЛ

    Максимальная сумма расходов, с которой будет исчисляться налоговое удержание, – два миллиона рублей, а максимальная сумма тех же расходов при погашении процентов по ипотеке – три миллиона.

    Важно! Подпункт 2 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса РФ устанавливает, что налогоплательщик, который не воспользовался правом на возврат средств в полном размере, может получить остаток в следующие отчётные периоды до полного его использования.

    При оформлении главное последовательно выполнить все необходимые для оформления действия

    Чтобы оформить льготу нужно:

    • заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ;
    • взять у работодателя справку 2-НДФЛ;
    • подготовить список документов, подтверждающих право на жильё;
    • при приобретении жилья с привлечением ипотечного займа нужно приложить договор с графиком платежей;
    • подготовить копии платёжных документов;
    • сдать весь пакет в районную инспекцию.

    Передавать документы лучше по описи.

    Кто имеет право на вычет

    Следует знать, что по общему правилу, на получение возврата имеют право все налоговые резиденты РФ, к которым относятся граждане, которые:

    • живут на территории страны не менее 183 дней в календарном году;
    • выплачивают НДФЛ;
    • имеют на руках свидетельство о праве собственности.

    126 вычет в 3-НДФЛ при заполнении

    При совершении покупки неработающим гражданином, он сможет оформить льготу после того, как начнёт платить подоходный налог от трудовой деятельности.

    К частным случаям относится оформление возврата:

    • супругом собственника;
    • опекуном, при оформлении квартиры на лицо, не достигшее 18 лет.

    Важно! Имущественный вычет при приобретении недвижимости не имеет срока давности.

    Если вас интересует вопрос, можно ли получить налоговый вычет сразу за 3 года, то ответ на него положительный. Можно, но не более чем за три года, предшествующих году подачи заявления.

    Не оформят возврат:

    • ИП:
    • неработающим студентам;
    • пенсионерам, не работающим свыше трёх лет;
    • безработным, получающим пособие;
    • военнослужащим;
    • получающим пособие детям-сиротам младше 24 лет;
    • нерезидентам РФ.

    Расчеты по налогам и вычетам для 3-НДФЛ на практике

    Расчёт налогового вычета – это простые арифметические действия по сложению, вычитанию и умножению

    Возврат денег по прежним годам относится к тематике имущественного вычета. Вернуть подоходный налог возможно при покупке любого жилья:

    • дома;
    • квартиры;
    • комнаты;
    • земельного участка.

    Форма отчётности, на первый взгляд, непонятная. Как указать в декларации 3 НДФЛ вычет по предыдущим годам по декларации, с каких лет высчитывать? От каких данных отталкиваться и как рассчитать суммы? Лучше разбираться наглядно.

    Пример. При подаче заявления на удержание в 2018 году, лицу, уже оформлявшему возврат в предыдущие 2 года, необходимо указать суммы по ним. Жильё приобретено за 3 миллиона рублей.

    Шаг 1. Узнать налоговую базу, по которой получена льгота. Узнавать это лучше из справок 2-НДФЛ:

    • в 2015 году база для удержания составила триста тысяч;
    • в 2016 году – триста двадцать тысяч;
    • в 2017 году – триста восемьдесят четыре тысячи.

    Возвратом по предыдущим годам будет суммарный доход 2015-2016гг. в 620 000 рублей.

    Шаг 2. Определить сумму, которая будет переходить с предыдущего года в декларации 3-НДФЛ, по формуле: цена недвижимости, не превышающая 2 млн руб. минус возврат, полученный в предыдущие годы = переходящая сумма.

    В нашем примере: 2 000 000 – 620 000 = 1 380 000 руб.

    Предельная сумма возмещения – 260 000 руб. (13% от двух миллионов). Заработок берётся исходя из средней заработной платы по ряду регионов страны. Он составляет порядка 32 000 руб. (данные Росстата за первый квартал 2018 года), средний годовой доход – 384 000 руб. НДФЛ за год с такого дохода составит 384 000 руб. * 13% = 49 920 руб.

    Важно! Возврат возможен только с подтверждённой суммы дохода.

    При оформлении удержания в 2016 году возврат 13 процентов дохода за 2015 год составил 39 000 рублей.

    При оформлении удержания в следующем году с суммы дохода за 2016 год – 320 000 рублей – возвращено 41 600 рублей.

    Следовательно, при подаче заявления в 2018 году, переходящая сумма будет 1 380 тысяч рублей, а на следующий год перейдет 2 000 000 — (300 000 + 320 000 + 384 000) = 996 тысяч рублей.

    Пример заполнения 3-НДФЛ

    Пример заполнения декларации 3-НДФЛ с данными исходного расчёта, приведённого в предыдущем абзаце.

    Пример заполнения для 2016 года

    Возврат оформляется в году, следующим за годом приобретения квартиры. По условиям примера приобретение было в 2015 году, форма 3-НДФЛ заполняется в 2016 году.

    Сумма фактически произведенных расходов по приобретению – два миллиона рублей. Это максимальная определённая законодателем сумма.

    Размер налоговой базы — это доход за год покупки квартиры: 300 000 рублей.

    Остаток льготы, который перейдёт на следующий период: 2 000 000 — 300 000 = 1 700 тысяч рублей.

    Эта информация указывается на Листе Д1 формы 3-НДФЛ, в пунктах 1.12, 2.5, 2.6, 2.8.

    Обратите внимание! В одну ячейку вписывается одна цифра.

    Во второй год при оформлении бланка вносятся данные по возврату с учётом предыдущего года:

    • п. 1.12 – неизменный;
    • п. 2.1 – добавляется информация за 2016 отчётный год – 300 000 руб.;
    • пп. 2.5, 2.6 – доход 320 000 рублей;
    • п. 2.8 – остаток по удержанию 1 380 000 рублей.

    Пример заполнения для 2017 года

    В третий год данные указываются за минусом предыдущих двух лет:

    • п. 1.12 – неизменный;
    • п. 2.1 – доход за отчётный год (2017) – 320 000 руб.;
    • пп. 2.5, 2.6 – доход 384 000 рублей;
    • п. 2.8 – остаток по удержанию 996 000 рублей.

    Пример заполнения для 2018 года

    Аналогично будет продолжаться в последующие годы, до прекращения права на получение льготы.

    Заполнить форму 3-НДФЛ можно при помощи программного обеспечения. Кроме того, есть возможность скачать форму для заполнения в формате PDF или TIF из программ правового сопровождения «Консультант Плюс» или «Гарант».

    Желающие сэкономить время, могут обратиться в специализированные фирмы по заполнению утверждённых отчётных форм. Какой способ заполнения не выбрать, главное – подготовить все необходимые документы.

    Перед направлением пакета на рассмотрение в инспекцию, следует убедиться, что все прилагаемые копии читаемы.

    Имущественный налоговый вычет является выгодным «бонусом» при приобретении недвижимости. Данная статья на примере показала, что размер выплаты по нему существенно превышает размер средней зарплаты, а значит будет хорошим подспорьем как в бытовых тратах, так при погашении ипотечного займа.

    Источник: https://shtrafsud.ru/dokumenty/vychet-po-predydushchim-godam-v-deklaracii-3-ndfl.html

    Поделиться:
    Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.