Факторы банкротства предприятия внешние и внутренние

Причины банкротства предприятия

Факторы банкротства предприятия внешние и внутренние

Успехи и неудачи деятельности предприятия являются результатом взаимодействия целого ряда факторов: внешних, на которые предприятие не может влиять вообще или может оказывать лишь слабое влияние, и внутренних, зависящих от организации работы самого предприятия.

К числу внешних факторов, влияющих на деятельность предприятия, обычно относятся: размер и структура потребностей; уровень доходов и накоплений населения, а следовательно, и его покупательная способность (сюда же может быть отнесен уровень цен и возможность получения потребительского кредита); политическая стабильность и направленность внутренней политики; развитие науки и техники, которое определяет все составляющие процесса производства товара и его конкурентоспособности; уровень культуры, проявляющийся в привычках и нормах потребления, предпочтении одних товаров и отрицательном отношении к другим.

К внешним причинам банкротства следует также отнести усиление международной конкуренции. Зарубежные предприятия в одних случаях выигрывают за счет более дешевого труда, а в других — за счет более совершенных технологий.

Внешним фактором, способным привести к банкротству как предприятия, так и коммерческого банка является общий экономический спад.

В реальном хозяйственном процессе к банкротству предприятия могут приводить и внутренние факторы, усиливающие или ослабляющие взаимное воздействие. Тем не менее, если удается условно выделить преобладающий фактор, то банкротство предприятия в этом случае обычно подразделяется на:

— банкротство, связанное с неэффективным управлением предприятием, непродуманной маркетинговой стратегией и т.д.;

— банкротство, вызванное недостатком инвестиционных ресурсов для осуществления расширенного воспроизводства пользующейся спросом продукции;

— банкротство, обусловленное производством неконкурентоспособной продукции.

Процедура банкротства

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему – позвоните прямо сейчас: +7 (499) 938 42 63 (Москва) 8 (800) 350 10 92 (Остальные регионы) Это быстро и бесплатно!

В настоящее время процесс банкротства в России регламентируется Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве)» от 26 октября 2002 г.

Понятие «несостоятельность» указывает на неспособность предприятия удовлетворить требования кредиторов по оплате товаров (работ, услуг).

Отсутствие на расчетном счете денежных средств, необходимых для уплаты налогов, обязательных страховых взносов и т.п. также является признаком несостоятельности предприятия.

В то же время оно не может быть признано несостоятельным за неуплату штрафов, пени, неустоек, поскольку суммы санкций не образуют кредиторской задолженности.

Внешним признаком банкротства является неспособность должника удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей в течение трех месяцев с даты, когда они должны были быть исполнены. Основанием для подачи кредитором заявления в арбитражный суд о возбуждении дела о банкротстве размер требований к должнику-гражданину должен составлять не менее 10 000 руб. к предприятию-должнику — не менее 100 000 руб.

В соответствии с п. 3 ст. 6 Закона все требования кредиторов к должнику должны быть в обязательном порядке подтверждены вступившим в законную силу приговором суда, арбитражного суда, третейского суда. Исключения составляют случаи, когда подобного превышения нет, но имеет место неудовлетворительная структура баланса должника.

Для оценки удовлетворительности структуры баланса предприятия используется анализ коэффициента текущей ликвидности,коэффициента обеспеченности собственными средствами. коэффициента восстановления (утраты) платежеспособности в соответствии с приведенной выше методикой.

Официально предприятие может считаться банкротом только при наличии решения арбитражного суда либо решения предприятия о добровольной ликвидации.

Законодательство о банкротстве обычно предусматривает не только ликвидационные, но и реорганизационные процедуры, если арбитражный суд признает, что выживание должника возможно.

Последние включают внешнее управление ифинансовое оздоровление. Основным действующим лицом при проведении всех процедур банкротства является арбитражный управляющий.

Основные причины банкротства организаций

Тема 6. Финансовый менеджмент в условиях кризиса

6.1. Основные причины банкротства организаций

6.2. Модели прогнозирования риска финансовой несостоятельности организации

6.3. Финансовый менеджмент в условиях кризиса и банкротства организации

Основные причины банкротства организаций

Основными наиболее типичными причинами, приводящие к банкротству предприятия являются:

1) недостаточность собственных средств и отказ кредитных организаций в выделении финансирования. Данная причина связана с низким уровнем оборотных активов, нарушением оптимального соотношения заемного и собственного капитала, а также со снижением доверия банков, других кредиторов и отказом от выделения финансирования;

2) низкий уровень оборотных активов и серьезные проблемы с качеством денежного потока.

В основном данные проблемы возникают при неконтролируемом и несбалансированном расширении хозяйственной деятельности, а также в тех случаях, когда значительный объем товаров и услуг реализуется в кредит (в частности, клиентам, испытывающим финансовые трудности), слишком много средств инвестируется в долгосрочные активы, отсутствует надлежащая система мониторинга эффективного использования предоставленных кредитов;

3) отсутствие эффективной системы бюджетирования и стратегического планирования.

В результате менеджеры не имеют возможности составлять точные прогнозы в отношении будущих результатов хозяйственной деятельности, соответствующих статей расходов и доходов.

Кроме того, они не могут своевременно провести сверку фактических результатов с запланированными и надлежащим образом отреагировать на непредвиденные изменения;

4) жесткие условия конкуренции и ошибки при формировании цены на продукцию.

Стремясь расширить долю занимаемого рынка и внедрить новые продукты, менеджеры могут совершать ошибки при расчете себестоимости производства и реализации продукции, на основании которой формируются цены продажи.

Кроме того, менеджеры могут неверно рассчитать влияние различных объемов производства и реализации на себестоимость продукции и цены продажи;

5) ухудшение финансового состояния организации (неплатежеспособность, финансовая неустойчивость, низкая рентабельность) завершается ее банкротством.

Пример. В выборке обследованных или обанкротившихся фирм было 38% убыточных предприятий, а остальные 62% – рентабельные. Обанкротившиеся рентабельные компании по характеристикам разделялись следующим образом (в процентах к общему числу обанкротившихся):

– предприятия с низкой рентабельностью и финансово неустойчивые – 30%;

– предприятия, которые при низкой рентабельности необоснованно наращивали объемы производства, – 11%;

– предприятия, имевшие удовлетворительные показатели рентабельности и финансовой устойчивости, но проводившие рискованную маркетинговую политику, – 8%;

– развивавшиеся предприятия с низкой рентабельностью и ограниченностью основного капитала – 5%;

– предприятия с хроническим недостатком ликвидных активов, имевшие удовлетворительные показатели рентабельности и неудовлетворительные показатели ликвидности и финансовой устойчивости, – 4%;

– предприятия с жесткой структурой управления, отягощенные большими накладными расходами, имевшие удовлетворительные показатели рентабельности и финансовой устойчивости, – 4%.

Непосредственные причины банкротства у предприятий приведенных групп были различны. Убыточные и низкорентабельные предприятия становились банкротами от малейшей дополнительной неудачи на рынке (например, банкротство клиента и др.).

Рентабельные фирмы «прогорали» либо вследствие негибкой маркетинговой политики, не учитывающей конъюнктуру рынка, либо из-за серьезных потерь при осуществлении отдельных инвестиционных проектов, либо по причинам, не зависящим от деятельности фирмы (банкротство крупного клиента, значительные изменения).

Таким образом, обоснованный прогноз вероятности банкротства должен строиться не только на показателях финансового состояния, но и на сравнительном анализе фирм, выживших или обанкротившихся в подобных ситуациях.

Общими причинами несостоятельности для всех организаций являются:

– просчеты в правовом, структурном обеспечении рыночных реформ (организация приватизации, налоговая система, таможенная политика и др.);

– снижение выручки (в реальных ценах) при опережающем росте обязательств.

Падение реальной выручки связано с затовариванием рынка из-за снижения покупательной способности населения, роста цен, резкого увеличения импорта более качественных товаров.

Опережающий рост обязательств вызван наличием у организаций избыточных запасов, осуществлением ими неэффективных долгосрочных финансовых вложений;

– жесткие условия конкуренции (в большей степени отсутствие конкурентных преимуществ и неготовность к функционированию в этой среде);

– необоснованное и несбалансированное расширение хозяйственной деятельности организации;

– отсутствие действенного корпоративного контроля;

– неспособность менеджмента осуществлять стратегическое, тактическое и оперативное управление в соответствии с рыночными условиями хозяйствования (низкий уровень квалификации, отсутствие опыта, нежелание принимать новые методы управления и пр.).

Все вместе взятые причины финансовой несостоятельности целесообразно подразделить на внешние, на которые организация не может влиять, и внутренние, зависящие от деятельности самой организации.

Как известно, рыночная состоятельность обеспечивает внешнее равновесие, производственная состоятельность – внутреннее, а финансовая состоятельность позволяет сбалансировать внешнее и внутреннее равновесие, формируя тем самым экономическую состоятельность субъекта.

Существует множество критических факторов, определяющих факторы внутреннего и внешнего равновесия. Факторы внешнего равновесия можно связать с характеристиками спроса и предложения: характером спада; структурой отрасли; стабильностью цен; индивидуализацией продукции; количеством сегментов в данной отрасли; характеристикой активов.

Факторы внутреннего равновесия включают: подход управляющих; положение с затратами в отрасли; долю рынка; жизненный цикл продукции. Сбалансирование факторов внешнего и внутреннего равновесия обеспечивается финансовой состоятельностью организации. Достижение финансовой состоятельности возможно за счет введения системы внутреннего контроля.

В процессе контроля существует несколько основных этапов (рис. 6.1).

Рис. 6.1. Этапы процесса контроля в организации

— Первым этапом в процессе контроля является установление стандартов.

При сравнительном анализе сопоставляют коэффициенты и другую финансовую информацию, относящуюся по меньшей мере к двум компаниям, желательно одинакового размера и одной отрасли.

При анализе важно учесть отраслевую принадлежность предприятия, специфику организационно-технологической структуры, долю продукции на рынке и другие параметры.

— Вторым этапом процесса контроля является оценка финансовой состоятельности. На этом этапе необходимо отметить, что в настоящий момент существует проблема использования на практике показателей оценки состоятельности.

Поэтому для оценки финансовой состоятельности автором использованы традиционные, наиболее полно изученные показатели финансовой устойчивости, платежеспособности, ликвидности, рентабельности и деловой активности, именно они разбиты на отдельные группы – однородные по экономическому содержанию, объединяющие в себя связанную совокупность показателей (рис. 6.2).

Источник: http://etalonprawa.ru/prichiny-bankrotstva-predpriyatiya/

Факторы банкротства предприятия внешние и внутренние

Факторы банкротства предприятия внешние и внутренние

Каждая из этих подгрупп включает множество конкретных факторов, индивидуальных для каждой организации. Можно выделить общие качественные показатели, которые оказывают наибольшее влияние на все подгруппы внутренних факторов.

Среди них основным является неэффективный менеджмент, приводящий к принятию ошибочных управленческих решений, снижению конкурентоспособности организации в рыночных условиях и, как следствие, ведет к неэффективному управлению организацией в целом.

Проблемы в организации менеджмента могут быть вызваны неопытностью менеджеров, недостаточной квалификацией, злоупотреблениями, недостоверностью управленческой информации.

Организация системы внутреннего контроля и аудита позволит своевременно выявлять причины и предупреждать возможность неблагоприятного воздействия внутренних факторов на развитие предприятия.

Важно

Большое значение имеют меры по предупреждению банкротства, например досудебная санация, которая представляет собой предоставление должнику финансовой помощи в размере, достаточном для погашения де­нежных обязательств, обязательных платежей и восстановления платежеспо­собности. Участвовать в досудебной санации могут учредители (участники) должника, собственник имущества должника — унитарного предприятия, кре­диторы, иные лица (не являющиеся кредиторами, но заинтересованные в судьбе должника).

Предоставление финансовой помощи в рамках досудебной санации мо­жет сопровождаться принятием должником либо иными лицами обязательств в пользу субъектов, осуществивших санацию.

Какими бывают внешние факторы банкротства

Политические: политическая нестабильность общества, внешнеэкономическая политика государства, разрыв экономических связей, потеря рынков сбыта, изменение условий экспорта и импорта, несовершенство законодательства в области хозяйственного права, антимонопольной политики, предпринимательской деятельности и прочих проявлений регулирующей функции государства. 3. Усиление международной конкуренции в связи с развитием научно-технического прогресса. 4. Демографические: численность, состав народонаселения, уровень благосостояния народа, культурный уклад общества, определяющие размер и структуру потребностей и платежеспособный спрос населения на те или другие виды товаров и услуг. Внутренние факторы. 1.Дефицит собственного оборотного капитала как следствие неэффективной производственно-коммерческой деятельности или неэффективной инвестиционной политики.
2.

Мировое соглашение может содержать условия: — об отсрочке или о рассрочке исполнения обязательств должника; — об уступке прав требования должника; — об исполнении обязательств должника третьими лицами; — о скидке с долга; — об обмене требований на акции; — об удовлетворении требований кредиторов иными способами. Мировое соглашение может быть заключено после погашения задол­женности по требованиям кредиторов первой и второй очереди.

Утверждение мирового соглашения арбитражным судом в ходе наблюдения или внешнего управления является основанием для прекращения производства по делу о банкротстве. Таким образом, современное российское законодательство о банкротстве преследует две основных цели: — во-первых, необходимо изъять из гражданского оборота субъектов, не способных функционировать, принося прибыль и добросовестно исполнять свои обязательства перед партнерами.

Они же накладывают предпочтения к одним товарам и отрицательное отношение к другим.

  • Научно-технический прогресс, присутствующий и в рыночных отношениях, влияет на процесс выпуска товара, его составляющие и способность готовой продукции к конкуренции.
  • Постоянная конкуренция требует внесения изменений в технологический процесс производства. Финансирование в новые технологии требует немалых денежных затрат. Это может отрицательно повлиять на доход организации, и как следствие – наступит банкротство.
  • Фирма может не иметь необходимый капитал для модернизации технологического производства. Также опасность для организаций представляют новые иностранные конкуренты на рынке.

Основные факторы банкротства предприятия

Основные факторы банкротства предприятия Долж­ник вправе до истечения установленного срока финансового оздоровления погасить все требования кредиторов, предусмотренные графиком погашения задолженности. В этом случае финансовое оздоровление будет считаться оконченным досрочно.

Факторы и процедуры банкротства

Отсутствие сбыта из-за низкого уровня организации маркетинговой деятельности по изучению рынков сбыта продукции, формированию портфеля заказов, повышению качества и конкурентоспособности продукции, выработке ценовой политики. 7. Привлечение заемных средств в оборот предприятия на невыгодных условиях, что ведет к увеличению финансовых расходов, снижению рентабельности хозяйственной деятельности и способности к самофинансированию.
8.

Быстрое и неконтролируемое расширение хозяйственной деятельности, в результате чего запасы, затраты и дебиторская задолженность растут быстрее объема продаж. Отсюда появляется потребность в привлечении краткосрочных заемных средств, которые могут превысить чистые текущие активы (собственный оборотный капитал).

В результате предприятие попадает под контроль банков и других кредиторов и может подвергнуться угрозе банкротства.

Банкротство. внешние и внутренние факторы

На сумму требований кредитора по денежным обязательствам и (или обязательным платежам, установленным на момент введения внешнего управления начисляются проценты (по учетной ставке ЦБ РФ). Не позднее чем через месяц с даты своего утверждения внешний управ­ляющий обязан разработать план внешнего управления и представить его собра­нию кредиторов для утверждения.

План внешнего управления должен предусматривать меры по восста­новлению платежеспособности должника, условия и порядок реализации ука­занных мер, расходы на их реализацию и иные расходы должника.

Внешний управляющий по требованию собрания кредиторов или коми­тета кредиторов отчитывается перед кредиторами о ходе внешнего управле­ния и реализации плана внешнего управления.

Система банкротства предприятий в условиях рыночной экономики

Низкий уровень техники, технологии и организации производства. 3.Снижение эффективности использования производственных ресурсов предприятия, его производственной мощности и как следствие высокий уровень себестоимости, убытки, «проедание» собственного капитала. 4.

Создание сверхнормативных остатков незавершенного строительства, незавершенного производства, производственных запасов, готовой продукции, в связи с чем происходит затоваривание, замедляется оборачиваемость капитала и образуется его дефицит. Это заставляет предприятие залезать в долги и может быть причиной его банкротства. 5.

Плохая клиентура предприятия, которая платит с опозданием или не платит вовсе по причине банкротства, что вынуждает предприятие самому залезать в долги. Так зарождается цепное банкротство. 6.

С другой стороны, данный институт дает возможность предприятиям, оказавшимся в условиях кризиса, но имеющим высокую вероятность финан­сового оздоровления, воспользоваться наиболее эффективными способами управления в условиях определенных финансовых льгот, устанавливаемых законодательством о банкротстве.

Вопросы для обсуждения на семинарском занятии 1. Что представляет собой реорганизация предприятия? 2.В каких формах осуществляется реорганизация юридического лица? 3.Прекращение деятельности организации с передачей всех ее прав и обязанностей вновь создаваемым организациям это ……….……..М.: Финансы и статистика, 1994. 5. Барнгольц С.

Б. Экономический анализ хозяйственной деятельности на современном этапе развития. М.: Финансы и статистика, 1984. 6. Бернстайн Л.А. Анализ финансовой отчетности. М.: Финансы и статистика, 1996. 7. Бухгалтерский анализ / Пер. с англ.

Вопросы для обсуждения на семинарском занятии 1. Что представляет собой реорганизация предприятия? 2.В каких формах осуществляется реорганизация юридического лица? 3.Прекращение деятельности организации с передачей всех ее прав и обязанностей вновь создаваемым организациям это ……….……..

4.В каких случаях предпринимательская организация может быть ликвидирована как юридическое лицо? 5.С какой целью создается ликвидационная комиссия? 6.Какова очередность удовлетворения требований кредиторов при ликвидации предпринимательской организации? 7.

Кто признает фирму банкротом? Что является признаком банкротства? 8.Перечислите внешние и внутренние причины банкротства. 9.Какие основные направления включает стратегия предотвращения банкротства? 10. Что такое досудебная санация? 11.

Каковы основные процедуры банкротства приняты в Федеральном законе РФ от 26.10.2002г.

Источник: http://tk-advokat.ru/2018/04/21/faktory-bankrotstva-predpriyatiya-vneshnie-i-vnutrennie/

Внутренние и внешние факторы банкротства

Возможно осуществление досудебной санации и за счет средств бюдже­та (как федерального, так и субъектов Российской Федерации) либо внебюд­жетных фондов По отношению к несостоятельной фирме в РФ применяются следующие процедуры банкротства.

Наблюдение Наблюдение вводится с момента принятия арбитражным судом заявле­ния о признании должника банкротом. В течение периода наблюдения проводятся мероприятия, направленные на выявление экономического состояния должника и способные определить его дальнейшую судьбу.

В течение наблюдения, наряду с руководством должника (которое не от­страняется от исполнения своих обязанностей), действует временный управ­ляющий.

В обязанности входит обеспечение сохранности имущества должника (поскольку на практике нередки ситуации, когда руководитель должника до первого заседания арбитражного суда скрывает активы вверенного ему пред­приятия).

Какие факторы могут стать причиной несостоятельности субъекта

Факторы банкротства предприятия внешние и внутренние

Возникновение несостоятельности предприятий и граждан в большинстве случаев предсказуемо, его можно избежать, если предпринимать меры по предупреждению.

Разработано множество методов прогнозирования, однако гораздо важнее быть осведомленным о факторах наступления несостоятельности, чем позже ликвидировать последствия.

Предпосылки к невозможности расплатиться с долгами могут быть связаны как с внешними факторами, независящими от организации, так и с внутренними, которые своевременно могут быть устранены руководством.

Понятие банкротства

Термин представляет собой стойкую неспособность предприятия или гражданина оплатить свою задолженность по взятым обязательствам. Процедуры, этапы и особенности для различных категорий должников четко регламентируются ФЗ от 26.10.2002 №127-ФЗ.

К признанию неплатежеспособности приводят факторы и обстоятельства различного происхождения, которые негативно влияют на финансовую стойкость предприятия, его способность отыскать финансы для ведения текущей предпринимательской деятельности и оплаты задолженности.

Все обстоятельства, которые приводят к несостоятельности, разделяются на внешние и внутренние. Внешние предполагают причины банкротства, на которые предприятие неспособно повлиять, то есть территориальные, экономические, политические предпосылки. Внутренние обстоятельства обусловлены некорректным ведением хозяйствования, неправильной кадровой или финансовой политикой.

Обстоятельствами, которые приводят к банкротству граждан, становятся утеря места трудоустройства, уменьшение заработка или повышение расходов в силу тяжелой болезни родственников или появления ребенка в семье, как итог должник не может в прежнем объеме оплачивать задолженность перед кредиторами. Тогда гражданин должен направить заявление о признании себя банкротом в арбитражный суд, который рассмотрит все приложенные документы и возникшие обстоятельства, после чего примет обоснованное решение.

Причинами признания банкротом физического лица также являются следующие, на которые человек не в силах повлиять:

  • природные стихийные бедствия;
  • экономические и политические кризисы;
  • гражданские войны.

Часто единственным выходом для погашения долга может стать реализация имеющейся собственности

Если же у человека нет в собственности недвижимости или прочего ликвидного имущества, тогда он прибегает к признанию себя банкротом, чтобы легально обозначить свой текущий статус перед кредиторами.

Внешние причины

Внешние предпосылки подразумевают, что предприятие или человек не в силах повлиять на их возникновение и ликвидацию. Такие обстоятельства можно лишь в определенной мере спрогнозировать на основании показателей, анализа предыдущей ситуации, а также предпринять попытки по минимизации их негативного воздействия.

Первопричинами банкротства предприятий являются факторы непреодолимого воздействия, которые не поддаются предотвращению или прогнозированию, к примеру, бедствия, кризисы, военные действия. В результате таких обстоятельств может быть полностью уничтожено имущество предприятия, изменен экономический режим и условия для ведения коммерческой деятельности.

Важно! Помимо форс-мажорных, к внешним причинам также относятся экономические, политические, демографические факторы, которые в основном невозможно спрогнозировать или учесть в ходе деятельности.

Экономические причины

Предпосылки к банкротству, которые исходят из состояния экономики:

  • изменение правового поля деятельности (корректировки в нормативных актах, смена условий лицензирования деятельности, правки в антимонопольной политике);
  • кризис экономической и финансовой системы, вследствие чего снижается покупательская способность граждан, проблемы в банковском секторе;
  • корректировки налоговой или таможенной политики (повышение ставок и акцизов);
  • ухудшение условий доступа на внутренний и зарубежный рынок, повышение конкуренции;
  • высокие темпы инфляции, возрастание стоимости природных ресурсов;
  • банкротство ключевых заказчиков или поставщиков, банковских организаций;
  • резкая смена курса иностранной валюты и прочие.

Привести к банкротству может экономическая ситуация в стране или мире

Политические факторы

К политическим основаниям причисляются:

  • изменение политического строя в государстве;
  • гражданские перевороты, которые приводят к хаосу и затяжным вооруженным противостояниям;
  • изменение законодательства вследствие смены политического строя;
  • передел собственности в стране.

Внутренние основания

Такие предпосылки, как правило, обусловлены некорректной работой руководства предприятия и множественными ошибками. Выделяют следующие группы оснований для признания организации неплатежеспособной:

  • некорректный менеджмент компании является одной из ключевых причин, которые приводят к негативному положению дел на предприятии, что в результате приводит к объявлению процесса банкротства;
  • отсутствие комплекса долгосрочного планирования и бюджетирования в компании, вследствие чего отсутствует возможность сопоставить расходы и доходы, оценить доходность инвестиций, выплатить все долги перед банками и прочими кредиторами;
  • заключение сделок, которые влекут повышенные риски;
  • применение устаревших способов планирования;
  • неэффективное управление финансовыми ресурсами, вследствие чего нет возможности своевременно выплачивать заработную плату сотрудникам, рассчитываться по кредитам, финансировать инвестиционную деятельность;
  • необоснованность инвестиций и вложение финансов в рискованные сделки и проекты;
  • оформление кредитных соглашений с заведомо невыгодными условиями;
  • некорректная организация производственного процесса, нежелание обновлять базу оборудования и технологические процессы, что оказывает влияние на качество производимых товаров и услуг, которые не пользуются должным спросом среди покупателей;
  • непрофессиональная маркетинговая политика, отсутствие проведения маркетинговых рыночных исследований, нежелание изучать потребности рынка и вкладывать средства в качественные рекламные кампании.

Для избежания внутренних неблагоприятных причин, в случае непрофессионального менеджмента, рекомендуется прибегать к услугам управленческих и финансовых консультантов, которые помогут спрогнозировать и предотвратить банкротство путем составления продуманного плана действий

Методы выявления

Определение внутренних обстоятельств осуществляется посредством мониторинга и анализа финансового состояния и устойчивости организации. К таким мерам относится анализ показателей и коэффициентов, которые отражают наличие, направления использования денежных ресурсов.

Финансовое состояние считается ключевым показателем экономической деятельности организации, который свидетельствует о конкурентоспособности, потенциале и степени удовлетворенности экономических интересов компании.

При анализе оценивается, способна ли организация в прежнем режиме осуществлять деятельность или необходимо предпринимать определенные оздоровительные меры.

В процессе анализа используются абсолютные и относительные коэффициенты и характеристики. Анализ показателей состоит в сравнении их с базовыми значениями за отчетные периоды или за несколько лет.

Наиболее существенные показатели включают общеэкономические условия, отраслевые особенности, конкурентную среду в конкретном регионе и на уровне государства в целом, анализ активов и пассивов организации.

Для эффективного управления менеджмент должен использовать как стандартные методы, такие как факторный анализ, горизонтальный и вертикальный анализ данных баланса компании, исчисление финансовых коэффициентов, так и нетрадиционные способы. К специализированным методам причисляются:

  • определение несоответствий в учете;
  • сопоставление взаимосвязанных показателей в документации;
  • специальные расчетные и корректирующие коэффициенты;
  • рассмотрение встречных оплат.

Заключение

Итак, основными факторами возникновения неплатежеспособности выступают экономические, демографические, политические, а также внутренние обстоятельства, спровоцированные некорректным менеджментом и неправильным ведением предпринимательской деятельности. Все данные причины в комплексе приводят к нехватке средств для погашения возникшей задолженности у компаний или граждан по взятым обязательствам.

Из видео вы узнаете, что собою представляет банкротство физических лиц:

Источник: https://MoyDolg.com/bankrotstvo/obshhie-voprosy-1/prichiny-bankrotstva.html

Внешние факторы банкротства

Факторы банкротства предприятия внешние и внутренние

Понятие «банкротство» подразумевает подтвержденную официальными документами неплатежеспособность лица, отсутствие у него возможности финансирования собственной деятельности.

Обанкроченной считается организация, не способная в течение 3-х месяцев и более после дня обязательной выплаты необходимых платежей удовлетворять требованиям кредиторов.

Рыночные отношения невозможны без риска быть обанкроченным, так как связаны с достижением финансового успеха и вероятной потерей денег.

Причины несостоятельности

Причины, по которым у юридического лица может возникнуть несостоятельность, делятся на:

Внутренние Возникают внутри фирмы, зависят от руководства и сотрудников.
Внешние Организация никак не может на них повлиять.

Согласно проведенным исследованиям рынка, банкротства чаще всего возникают именно из-за внутренних причин.

Внешние факторы банкротства, в основном, представлены инфляцией, сменой процентных ставок банков, внесенными поправками в законодательные акты. Могут быть и иные причины.

Одни внешние факторы несостоятельности вызывают стремительное банкротство организации, другие медленно, но верно приводят к краху.

Внутренние причины зачастую связаны с неправильно выбранной стратегией развития фирмы, ошибками руководства и неопытностью персонала. Одним из просчетов директора и администрации бывает отсутствие плана действий на случай возможного краха.

Нерациональное ведение хозяйственной деятельности предприятия может повлиять на:

  • уменьшение объема продаваемой продукции;
  • понижение производственных мощностей;
  • увеличение хозяйственных затрат;
  • появление долгов;
  • нестабильность экономического аппарата.

Основные внешние факторы банкротства

В процессе ведения бизнеса, предприниматель практически каждый день сталкивается с товарно-денежными отношениями. На его деятельность влияет политическая обстановка в стране и растущая с каждым годом конкуренция. В ряде случаев одновременное влияние этих факторов и является причиной его разорения.

Экономические
  • Характерная черта рыночных отношений ‒ цикличность в их экономическом развитии. Периодически рост производственных сил изменяется на спад, поэтому банкротство может возникнуть в период кризисной фазы цикла, неустойчивости системы.
  • Однако не всегда спад экономической системы в стране является причиной несостоятельности организаций. Именно в фазу подъема, когда увеличиваются объемы выпускаемой продукции и расширяется производство, на рынке возникает конкуренция. Некоторые фирмы оказываются неспособными выдержать эти условия и закрываются по причине потери финансов.
  • В период подъема в экономике ряд предприятий начинает процесс по увеличению активов с целью удовлетворения повышенного спроса. При этом велик риск того, что фирма не найдет покупателей на свой товар в условиях быстро меняющихся предпочтений клиентов.
  • В среде экономических отношений банкротство – инструмент, который способствует оздоровлению рынка, очищению его от предприятий малой эффективности.
Политические На банкротство могут повлиять следующие причины политического характера:

  • неодобрительное отношение местной или центральной власти к некоторым отраслям предпринимательской деятельности;
  • действия со стороны властей, препятствующие развитию бизнеса;
  • присутствие в хозяйственном аппарате или в государственных органах лиц, неблагоприятно настроенных по отношению к различным сферам деятельности.

Эти политические факторы сосредотачиваются в издаваемых законах, которые и регулируют деятельность фирмы.

Неплатежеспособность организации возникает от влияния сразу нескольких причин. Банкротство по политическим факторам занимает довольно продолжительное время.

Конкуренция Одновременное присутствие на рынке предприятий, предоставляющих аналогичные услуги или продающих сходные товары, приводит к появлению между ними борьбы за:

  • наилучшие производственные условия;
  • выгодные места товарного сбыта;
  • получение прибыли, большей, чем у конкурента.

Для некоммерческих организаций на рынке основной целью является получение прибыли, а значит они стремятся к монополии. При достижении этой цели появляются максимально большие возможности получить высокий доход от своей деятельности.

Борьба на рынке происходит постоянно, и нет гарантии, что организация, в определенный момент ставшая лидером, будет держать свои позиции долго. Есть вероятность, что другая фирма окажется более конкурентоспособной, ведь борьба за монополию расходует производственные ресурсы.

Демография, культура и техника
  • Способность фирмы приспосабливаться к изменениям демографических, культурных, социальных и технических факторов обеспечивает ей способность выживать в условиях рыночных отношений и гармонично развиваться.
  • Демографические показатели определяют структуру нужд населения. От возраста и пола зависят сферы потребностей и их объем. Платежеспособность населения влияет на спрос.
  • Социально-культурные факторы проявляются в отношении населения к товарам и среднем объеме потребления. Они же накладывают предпочтения к одним товарам и отрицательное отношение к другим.
  • Научно-технический прогресс, присутствующий и в рыночных отношениях, влияет на процесс выпуска товара, его составляющие и способность готовой продукции к конкуренции.
  • Постоянная конкуренция требует внесения изменений в технологический процесс производства. Финансирование в новые технологии требует немалых денежных затрат. Это может отрицательно повлиять на доход организации, и как следствие – наступит банкротство.
  • Фирма может не иметь необходимый капитал для модернизации технологического производства. Также опасность для организаций представляют новые иностранные конкуренты на рынке. Их методы выпуска товаров могут быть более дешевыми по технологиям и рабочей силе.

Предпосылки неприятностей

В научной литературе, связанной с аналитическими исследованиями, отмечается, что равновесие извне обеспечивается рыночной состоятельностью. Для баланса внешнего и внутреннего равновесия необходима финансовая устойчивость. Рыночная и финансовая составляющая формируют экономическую состоятельность.

Трансграничная несостоятельность заключается в несоответствии законов нескольких стран относительного неплатежеспособности предприятий.

Особенности рассмотрения дел о банкротстве описаны далее.

Различают следующие виды несостоятельности фирм:

Масштабное банкротство организаций Возникает при предпринимательской деятельности в кризисных условиях. Предпосылки банкротства при этом не определяются ведением хозяйственной деятельности фирмы.
Специфическая несостоятельность предприятия Темином можно оперировать при неисполнении фирмой, ранее функционирующей в стабильных экономических условиях, взятых на себя денежных обязательств в силу ряда причин.

Риск извне

К причинам, влияющим на внешнее равновесие, относятся:

  • параметры, характеризующие спрос и предложение;
  • цикличность экономики;
  • структура отрасли;
  • характер продукции и ее цены;
  • активы организации.

По анализам ситуации на экономическом рынке в России, эксперты выделили следующие угрозы, которые могут привести к несостоятельности:

  • экономическое состояние в стране в общем;
  • политическое отношение к поощрительным и распределительным функциям;
  • направление на фискальные меры;
  • несовершенность законодательства и кредитной государственной политики.

Как внешние факторы банкротства, так и внутренние влияют на финансовое состояние организации, а сила их влияния бывает различной

В денежном отношении на организации влияют и последствия от спада в экономике, изменения в регулировании государственным аппаратом, а также снижение объемов госзаказа.

Борьба с банкротством в масштабах страны не под силу одному законодательному органу, но гибкие политические методы могли бы снизить негативные последствия экономических причин упадка.

Анализ

Существует информационная модель, пользуясь которой, директора организаций могут получить сведения о потенциальной возможности банкротства.

Она включает в себя следующие этапы:

  • Определяются сферы наблюдения.
  • Отслеживаются индикаторы предупреждения. Они включают в себя возможные предпосылки негативных процессов ‒ объем задолженности, реализации и другие.
  • Определяются интервалы изменения целевых показателей.
  • Формулируются задачи и создаются каналы для связи между разноуровневыми руководителями.

Диагностировать банкротство в организации можно при помощи таких методов:

Экспресс-диагностика Последовательность данного метода диагностирования:

  1. Находятся объекты, ставящие под угрозу платежеспособность фирмы.
  2. Оценивается возможность несостоятельности.
  3. Анализируются стороны развития предприятия в условиях кризиса.
  4. Оценивается масштаб денежного положения фирмы.
Фундаментальная диагностика Этапы фундаментальной диагностики:

  1. Систематизируются факторы, которые обуславливают неустойчивое развитие фирмы.
  2. Проводится комплексный анализ с применением специальных методов оценки влияния конкретных факторов на развитие предприятия в условиях кризиса.
  3. Прогнозируется дальнейшее развитие фирмы в свете влияния отрицательных факторов.
  4. Вычисляется способность фирмы к нейтрализации угрозы несостоятельности благодаря внутреннему финансовому потенциалу.
  5. Определяются окончательные масштабы финансового состояния организации в условиях кризиса.

НДС при банкротстве для начала подвергается тщательной проверке, т.к. в сфере налогообложения очень часто встречаются махинации.

Отсюда вы сможете подробнее узнать о последних данных относительно судебной практики банкротства ЖСК.

Причины и последствия контролируемого банкротства описаны в этой статье.

При оценке положения фирмы также используются методы корреляционного и СВОТ-анализа, аналитических моделей и анализа финансовых коэффициентов.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: http://calculator-ipoteki.ru/vneshnie-faktory-bankrotstva/

Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.